济安金信｜个人养老金制度的银政保政策全部落地实施
原创 化海 济安养老金研究 2022-11-22 18:56 北京
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2022年11月22日下午，银保监会正式发布《关于保险公司开展个人养老金业务有关事项的通知》（简称“通知”）。至此，个人养老金制度的银政保相关政策全部落地实施。
个人养老金政策梳理
2022年4月，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号），意见构建了多层次、多支柱养老保险体系和规范发展第三支柱养老保险要求的具体举措。
2022年11月4日，人社部等五部委发布《个人养老金实施办法》，加强个人养老金业务管理，规范个人养老金运作流程。
2022年11月4日，财政部、税务总局印发《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，公告明确了12000元/年缴费上限和3%税率。
2022年11月4日，证监会公布《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》。
2022年11月18日，银保监会发布《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法》。
2022年11月22日，银保监会发布《关于保险公司开展个人养老金业务有关事项的通知》。
截止2022年11月22日，个人养老金制度及其相关细则已全部正式发布和实施。
《通知》共15条，主要五方面内容：一是明确保险公司开展个人养老金业务的基本要求，主要选择资本实力较强、经营较为规范的公司参与；二是明确保险公司可向个人养老金制度参加人提供符合要求的年金保险和两全保险等；三是规范个人养老金业务的资金管理、合同管理、销售管理、客户服务等；四是明确对保险公司业务经营的监管要求；五是对银保信公司建设维护银保行业信息平台等提出要求。
保险产品发行机构准入
通知第二条明确规定：符合以下条件的保险公司可以开展个人养老金业务：
（一）上年度末所有者权益不低于50亿元且不低于公司股本（实收资本）的75%；
（二）上年度末综合偿付能力充足率不低于150%、核心偿付能力充足率不低于75%；
（三）上年度末责任准备金覆盖率不低于100%；
（四）最近4个季度风险综合评级不低于B类；
（五）最近3年未受到金融监管机构重大行政处罚；
（六）具备完善的信息管理系统，与银行保险行业个人养老金信息平台（以下简称银保行业平台）实现系统连接，并按相关要求进行信息登记和交互；
（七）银保监会规定的其他条件。
养老主业突出、业务发展规范、内部管理机制健全的养老保险公司，可以豁免第一款关于上年度末所有者权益不低于50亿元的规定。
保险产品准入
通知第三条明确规定：保险公司开展个人养老金业务，可提供年金保险、两全保险，以及银保监会认定的其他产品（以下统称个人养老金保险产品）。个人养老金保险产品应当符合以下要求：
（一）保险期间不短于5年；
（二）保险责任限于生存保险金给付、满期保险金给付、死亡、全残、达到失能或护理状态；
（三）能够提供趸交、期交或不定期交费等方式满足个人养老金制度参加人（以下简称参加人）交费要求；
（四）银保监会规定的其他要求。
通知第四条明确，保险公司申请个人养老金保险产品保险条款和费率审批或备案的，除规定材料外还应当提交以下材料：
（一）对上年度末所有者权益、偿付能力充足率、责任准备金覆盖率，以及最近4个季度风险综合评级情况的说明；
（二）最近3年受到金融监管机构行政处罚情况的说明；
（三）与银保行业平台对接情况的说明；
（四）对本公司个人养老金保险产品的保险条款和费率使用情况的说明。
保险公司可以通过申请变更保险条款和费率审批或备案的方式，将现有保险产品纳入个人养老金保险产品。
对于已经审批的专属商业养老保险产品，保险公司应当向银保监会报送上述说明材料，无须另行申请变更保险条款和费率审批。
保险产品销售机构准入
通知第十二条明确规定：保险公司应当切实履行销售管理主体责任，健全管理制度体系，加强机构管理、人员管理和销售行为全流程管控。保险公司负责制作销售宣传材料并督促使用，不得授权分支机构、中介机构或个人自行制作或修改。
此外，11月18日发布实施的《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法》中，第九条第三款明确规定：商业银行个人养老金业务包括个人养老金产品代销业务，包括代销个人养老金理财产品、个人养老金保险产品、个人养老金公募基金产品等。
由此可见，保险产品的销售机构包括保险公司和商业银行。
附：《关于保险公司开展个人养老金业务有关事项的通知》
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